Что такое номинальный счет и как он работает

Номинальный счет — это особый вид банковского счета, который на первый взгляд похож на обычный, но имеет принципиальное отличие в структуре владения.

Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 860.1), это банковский счет, который открывается одним лицом (владельцем) для совершения операций с деньгами, принадлежащими другому лицу (бенефициару).

Простыми словами: владелец — это формальный держатель, а реальный собственник денег, лежащих на нем — бенефициар. Например, брокерская компания открывает номинальный счет в банке. Когда инвестор переводит деньги брокеру для покупки акций, эти средства попадают на этот общий номинальный счет.

Юридически счет принадлежит брокеру (владелец), но права на конкретную сумму денег — 1000 евро, 50 000 рублей — принадлежат каждому отдельному инвестору (бенефициару). Брокер может распоряжаться этими деньгами только по поручению инвестора — покупать или продавать ценные бумаги. Хотя выплаты на номинальный счет — рабочий механизм, он достаточно сложен в реализации — разберем подробнее далее.

Таким образом, открытые номинальные счета — это инструмент для безопасного управления чужими денежными средствами.

Механизм работы строго регламентирован и требует четкого документального оформления.

Бенефициар — это конечное лицо, которому принадлежат средства. Им может быть как физическое лицо (включая несовершеннолетнего ребенка), так и юридическое.

Открытие номинального счета инициирует не бенефициар, а владелец (например, агент, попечитель или онлайн-платформа). Он приходит в банк и предоставляет пакет документов для заключениях договора.

Договор номинального счета — это основной документ, который регулирует отношения между владельцем, бенефициаром и банком. Он может быть двухсторонним (владелец-банк) или трехсторонним (владелец-банк-бенефициар).

В договоре обязательно прописываются:

• данные владельца и бенефициара (или порядок их определения);
• права и обязанности сторон;
• порядок зачисления и списания средств;
• условия контроля со стороны бенефициара за совершением операций;
• правила предоставления банком выписок.

Для каждой выплаты и операции банк будет сверяться с условиями этого договора.

В социальной сфере все понятно: опекун открывает банковский аккаунт, чтобы получать на него пособие для подопечного. А зачем этот инструмент бизнесу?

Номинальный расчетный счет идеально подходит для любого бизнеса, который выступает посредником в денежных расчетах:

• Маркетплейс: собирает деньги от покупателей, а затем распределяет их между продавцами, удерживая свою комиссию.
• Платформы для работы с самозанятыми: теоретически, могут использовать такую схему для выплат. Однако на практике чаще применяются другие, более гибкие механизмы, не требующие сложных действий.

Номинальный счет — мощный, но сложный и нишевый инструмент. Для большинства компаний, которым нужно просто и легально платить десяткам или сотням фрилансеров, существуют более простые и гибкие альтернативы. На практике бизнес использует две основных модели.

1. Прямые выплаты с расчетного счета компании.

• Как работает: бухгалтер вручную создает платежное поручение на каждого исполнителя и отправляет деньги на его личную карту или счет.
• Плюсы: кажется простым на малых объемах.
• Минусы: огромные риски. Для банка это выглядит как подозрительный вывод средств, что грозит блокировкой по 115-ФЗ. Для налоговой — как скрытые трудовые отношения с доначислением НДФЛ и взносов. Требует ручного сбора договоров, актов и чеков.

2. Использование агентской схемы.

• Как работает: компания заключает договор с агентством-посредником. Вы переводите всю сумму одним платежом агенту, а он уже сам распределяет деньги между исполнителями, беря на себя документооборот.
• Плюсы: снижает вашу административную нагрузку.
• Минусы: это дорого (агент берет солидную комиссию) и непрозрачно (вы не всегда контролируете, как и когда агент платит людям). Сохраняются риски, если агент работает "в серую".

Это счет, где владелец и собственник денег — разные лица. Владелец (например, платформа) открывает депозит, но деньги на нем принадлежат бенефициару (например, исполнителю).

Любое физическое или юридическое лицо, в том числе ребенок (где его представителем выступает родитель, опекун или усыновитель).

Открытие инициирует владелец, предоставляя в банк договор номинального счета, заключенный с бенефициаром.

Любые, которые предусмотрены договором: социальные пособия, гонорары, оплату за товары и услуги.

Номинальный счет — это полезный, но весьма нишевый банковский инструмент. Он незаменим в области опеки и удобен для больших посреднических площадок, готовых к сложному документальному оформлению. Однако для большинства компаний, которым нужно только легально рассчитываться с десятками или сотнями самозанятых, есть легкие и гибкие решения.

Прямые выплаты, автоматизированный документооборот и технологические платформы помогают достичь той же цели — срочных и безопасных расчетов — без необходимости погружаться в сложности банковского законодательства.
Подключитесь к Наймикс и автоматизируйте процесс выплат и документооборота с фрилансерами без лишних проблем и рисков.