Блог
→
Для бизнеса
→
Как заключить договор с самозанятым

Как заключить договор с самозанятым: особенности и нюансы работы

Как заключить договор с самозанятым: разберем особенности сделок и обсудим все «за» и «против».

В этой статье мы ответим на самые популярные и волнующие вопросы:

Нужен ли договор с самозанятым?
Как оформить сотрудничество с самозанятым в 2023 году?
Что нужно знать о сотрудничестве с самозанятыми, чтобы не нарушить закон?

САМОЗАНЯТЫЕ

это физические лица или индивидуальные предприниматели. Особенность самозанятых - ведение деятельности или использование имущества в коммерческих целях без привлечения наемных работников. Эта категория также платит налог на профессиональный доход (НПД). Переход на НПД позволяет предпринимателю легально вести бизнес и получать доход от подработок, не рискуя получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Спецрежим НПД регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Зарегистрироваться в статусе самозанятого может любое физлицо или ИП, за исключением случаев, которые указаны в ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Подробнее об этом расскажем дальше.

НАЛОГИ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ

Для физических лиц и ИП, которые оформили статус самозанятого, действует льготная налоговая ставка — от 4% до 6%. Процент ставки напрямую зависит от источника дохода: от физических лиц — 4%; от ИП и ООО - 6%. КТО НЕ МОЖЕТ ПРЕТЕНДОВАТЬ НА НПД Согласно, ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ, самозанятость не получится оформить в следующих случаях:

Перепродажа товаров/имущественных прав (исключением является только продажа личного имущества, которое использовалось в домашних нуждах).
Продажа подакцизных и маркированных товаров.
Добыча и продажа полезных ископаемых
Ведение предпринимательской деятельности на основе договора поручения или комиссии.
Доставка товаров с оплатой от других лиц (доставка покупателю, который оплачивает покупку через онлайн-кассу, зарегистрированную на продавца - исключение).
Заключение трудовых отношений с работниками.
Ведение параллельной предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ.
Получение дохода более чем 2,4 млн. в текущем году. Очень важно знать все категории, которые не могут получить статус самозанятого! Если ваш подрядчик настаивает на том, что самозанятость оформлена, но при этом он торгует запчастями для иномарок - вас обманывают!

ЧЕМ ЗАКОННО МОЖЕТ ЗАНИМАТЬСЯ САМОЗАНЯТЫЙ:

сдача жилья в аренду;
консультации, услуги репетитора, юриста;
продажа товаров домашнего производства;
услуги по копирайту, дизайну, маркетингу и другим фриланс сферам. В официальном приложении «Мой налог», каждый может ознакомиться с полным перечнем всех правил и разрешенных услуг.

ВЫГОДА РАБОТЫ С САМОЗАНЯТЫМИ

Налоги — не проблема. Вам не придется беспокоиться об уплате налогов, самозанятый делает это самостоятельно. Вы перечисляете денежные средства, а исполнитель отправляет свой процент налога от изначальной суммы.
Отсутствие страховых взносов. Неважно, работаете вы по договору или нет, сотрудничество с самозанятым освобождает вас от перечисления средств в Социальный фонд России. Если самозанятый планирует совершать отчисления в НПД, то делает это самостоятельно.
Широкий выбор кандидатов. Благодаря отсутствию необходимости выделения бюджета на прием штатного сотрудника, компания не только экономит денежные средства, но и открывает для себя огромный перечень специалистов из разных уголков страны.
Меньше трат на ежедневные нужды. Из-за того, что самозанятый не является полноценным штатным сотрудником, компании не придется закупать компьютер, канцелярию и прочие повседневные рабочие удобства. Самозанятый сам организует свое рабочее место для оказания услуги.

НЕУДОБСТВА РАБОТЫ С САМОЗАНЯТЫМИ

Штраф от ФНС. Если сотрудник ежедневно выполняет однотипные задачи, посещает офис в одно и то же время и получает фиксированную плату, то налоговая может признать договор трудовым. Это грозит работодателю начислением дополнительных НДФЛ, страховых взносов и штрафов. Также из-за этой ситуации, может внезапно нагрянуть трудовая инспекция и выписать штраф до 100.000 рублей юридическому лицу (заказчику). Чтобы избежать подобных ситуаций и не вызывать подозрений у налоговой, необходимо проверить самозанятого на предмет сотрудничества с вами: важно, чтобы самозанятый не состоял с вами в трудовых отношениях ближайшие два года.
Потеря статуса самозанятого. Если физическое лицо, которое работает с вами, скрыло свой истинный статус или превысило ежегодный заработок (2,4 млн.), то ФНС обяжет вас заплатить НДФЛ с перечисленной исполнителю суммы, а также внести все страховые взносы, штрафы и пени за неуплату налога.
Для недопущения таких историй, всегда проверяйте реальный статус исполнителя перед каждой выплатой, а также прописывайте в договоре, что самозанятый обязуется предоставлять скриншот сайта ФНС, где будет отображён статус самозанятого.
Сложности в планировании работы. Часто, самозанятые ведут несколько проектов одновременно или работают на ежедневных задачах в разных компаниях. Чтобы четко спланировать работу и добиться нужного результата, необходимо прописать сроки и условия в договоре, а также мотивировать сотрудника и четко ставить задачи.

ДОГОВОР С САМОЗАНЯТЫМ – ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ

Законодательство не обязывает заключать договор с самозанятым. Но заключение договора — это гарантии, права, обязанности и защита организации от всех внеплановых ситуаций. Образец простого договора с самозанятым можно скачать здесь.

ПРЕИМУЩЕСТВА ОФОРМЛЕНИЯ ДОГОВОРА

Защита прав и интересов компании
Предотвращение конфликтов и случаев мошенничества
Налоговая и финансовая прозрачность
Защита интеллектуальной собственности компании (заказчик может прописать в договоре, что все работы переходят в собственность компании, а также поставить запрет на распространение информации третьим лицам).

ВИДЫ ДОГОВОРОВ

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) — исполнитель и заказчик не вступают в трудовые отношения, что отлично подходит для работы с самозанятыми. В договоре достаточно указать сроки работы, стоимость услуг, ответственности сторон и другие детали, чтобы не допустить проблем и серьезных разногласий в процессе работы. Предметом ГПХ выступает результат работы или услуг исполнителя, также в договоре можно указать и сроки промежуточного контроля. Такой вид договора оформляется на конкретный срок (1 месяц, 6 месяцев, год и т.д.). Если договор закончился, но вы хотите продолжить сотрудничество с исполнителем, то необходимо составить новый договор и указать срок. Двусторонний акт о выполнении работ, дает гарантию исполнителю на получение вознаграждения за предоставленные услуги. Наиболее популярные договора для оформления работы с самозанятыми: договор подряда; договор возмездного оказания услуг; договор авторского заказа. Чтобы наглядно показать преимущества каждого вида договором, проведем небольшую сравнительную характеристику:

Существует и такое понятие, как «смешанный договор». Это целесообразно, когда в документе нужно прописать разные виды работ или услуг. Самое важно, чтобы указанные услуги/работы соответствовали разрешенной деятельности для самозанятых. Например, вам нужно чтобы исполнитель разработал рекламу, а после периодически обновлял ее или дополнял текстом. В таких ситуациях целесообразно сразу оформить договор смешанного вида.

ЧЕК-ЛИСТ: КАК ЗАКЛЮЧИТЬ ДОГОВОР С САМОЗАНЯТЫМИ

1 шаг. Проверяем регистрацию самозанятого

Проверит статус можно на сайте ФНС. Это самый простой и надежный способ. Для проверки вам потребуется ввести ИНН исполнителя и дату проверки. Если проверка прошла успешно, вы можете спокойно и уверенно заключать договор и начинать работу.

2 шаг. Запрашиваем все необходимые документы

Исполнитель должен предоставить вам все документы для оформления договора:
Паспорт (оригинал или копия — главная страница и страница с местом регистрации)
Подтверждение статуса самозанятого (скриншот с сайта ФНС)
ИНН (фото или скан)
Номер рабочего или личного телефона
Адрес рабочей или личной эл. почты
Банковские реквизиты для оплаты работы
Адрес фактического проживания (для отправления оригинала на подпись).
При оформлении договора можно использовать и электронную подпись, она имеет идентичную юридическую силу.

3 шаг. Грамотно составляем договор

После проверки статуса исполнителя и сбора всех необходимых документов, можно переходить к составлению договора. Для начала нужно определить тип ваших трудовых отношений (договор подряда; договор возмездного оказания услуг; договор авторского заказа). Затем важно внести в договор специальные условия, чтобы защитить права заказчика.

НАИБОЛЕЕ ВАЖНЫЕ ПУНКТЫ ДОГОВОРА:

Шапка договора - указываем данные двух сторон (исполнителя и заказчика). Прописываем статус исполнителя, контакты, реквизиты.
Указываем предмет договора — указываем обязанности исполнителя, цель на результат и сроки.
Права и обязанности сторон — закрепляем порядок оказания услуг, личное выполнение работы, предоставление отчетности, сдача промежуточных результатов.
Порядок расчетов — прописываем все данные о вознаграждении исполнителю (способ расчета, сроки оплаты, обязанность исполнителя своевременно отправлять чеки).
Ответственность сторон - описываем последствия при несоблюдении сторонами пунктов договора (компенсация убытков, штрафы и прочее).

Если подводить краткий итог, то работа с самозанятыми очень выгодна как для крупного, так и для среднего и малого бизнеса. Практически любая компания имеет потребность в разработке различных проектов, в решение срочных задач и в дополнительных кадровых ресурсах. Привлечение самозанятых исполнителей позволяет экономить денежные средства компании, работать с разными людьми и автоматизировать некоторые процессы. Если осуществить грамотную проверку, правильно составить договор с самозанятым лицом и свести к нулю все риски, как для заказчика, так и для исполнителя.